Zašto ne možete uvijek oduzeti kućni ured

Ah, kućni ured. To je tako prikladno, prikladno i korisno za današnje zaposlene radnike, poduzetnike koji obavljaju kućanstvo i udaljene telekomunikacijske radnike - ali toliko da ih otpustite od poreza. Prije nego što se predaleko nosite s planovima kućnog ureda, obavezno je provjeriti Publikaciju 587 Službe za unutarnje prihode (IRS) pod nazivom "Poslovna upotreba vašeg doma", koja to strogo kaže: "Ako je uporaba kućnog ureda je samo prikladno i korisno, ne možete odbiti troškove za poslovnu upotrebu svog doma.

"Općenito, " dekretirana Publikacija 587, "stvari koje se odnose na vaš dom - poput hipoteke, poreza na nekretnine, komunalnih usluga, održavanja, najma, amortizacije ili osiguranja imovine - ne možete odbiti kao poslovne troškove." Izvan dnevnih centara, iznimke su rijetke poput kokošjih zuba. Takve iznimke mogu obuhvaćati prostorije u kojima prodavači čuvaju zalihe ili uzorke, mjesta na kojima se liječnici ili terapeuti sastaju s pacijentima (ili računovođe susreću klijente), te vrlo mali broj matičnih ureda koji se redovito i isključivo koriste kao glavno mjesto poslovanja. A kad IRS kaže isključivo , to čini da dominatrix izgleda blaže.

Pitao sam Mikea Slacka, starijeg analitičara poreznih istraživanja iz Poreznog instituta u H&R Blocku, o ljudima koji pokušavaju odbiti svoje blagovaonice jer su stavili laptop na stol. "Imamo klijente koji to povremeno pitaju, ali ako se taj prostor uopće koristi u osobne svrhe, test će uspjeti", rekao je Slack. "Imam kućni ured, ali moram proći kroz tu sobu da bih stigao do svoje garaže, tako da neće proći test za ekskluzivnu uporabu. To je vjerojatno onaj koji izbaci većinu ljudi zbog svađe."

Najvjerojatniji način ekskluzivne uporabe? "To bi bilo zasebno, slobodno stojeće strukturno pravilo u kojem vidimo kako se ljudi pretvaraju u, recimo, samostojeću garažu ili kupuju gospodarske objekte poput šupa da bi se koristili isključivo za posao", rekao je Slack.

U redu, samozaposleni umjetnik može koristiti štalu kao studio, ali postoje li porezne olakšice za telekomunikacijske radnike koji rade za nekog drugog? IRS publikacija 587 kaže da poslovna upotreba vašeg doma kao zaposlenika mora biti radi praktičnosti vašeg poslodavca - što je uvjet zaposlenja potreban da bi posao poslodavca pravilno funkcionirao.

To znači, prema Slacku, "razlog zašto radite van svog doma samo je zato što vas poslodavac želi tamo. Recimo da pratim supružnika u drugi grad, ali H&R Block kaže da mogu nastaviti raditi na njima daljinski. Neću zadovoljiti test praktičnosti poslodavca jer se krećem radi vlastite udobnosti."

"Opće je pravilo, ako moj poslodavac ima mjesto na kojem mogu raditi, gotovo nikada neću zadovoljiti taj test. Ako H&R Block ima stol na kojem mogu raditi, ali radim kod kuće, čak i ako je 95 ili 100 posto vrijeme, neću se kvalificirati."

Čak i ako radite u kućnom uredu kada su urede vašeg poslodavca zatvoreni, prolazite test - osim ako vaše obavezno radno vrijeme ne uključuje ona vremena i poslodavac ne osigura drugo radno mjesto za vas.

Ako odbijete

Zanimljivo je da iako je i dalje prestrogo tko se kvalificirao za poreznu olakšicu za kućne urede, IRS je 2013. godine olakšao zahtjev za uvođenjem pojednostavljene opcije za izračunavanje odbitka. Umjesto da vodite evidenciju o stvarnim troškovima za postotak kuće koja se koristi za poslovanje, možete oduzeti standardnih 5 USD po četvornom stopa (do 300 četvornih stopa), a kućni odredivi odbitka traženi u rasporedu A umjesto rasporeda između rasporeda A i C ili F.

Je li oduzimanje odštete u kućnom uredu ekvivalent ocrtavanju "pregleda me" kroz vaš obrazac 1040 s Sharpiejevim oznakom? "Nekada se to smatralo", rekao je Slack. "To je nekad bila zaista velika crvena zastava ako bi pojedinac tražio kućni ured. No, IRS je to povukao posljednjih godina i prije nekoliko godina osnovao je sigurnu luku od 5 dolara po četvornom metru. Dakle možda je i danas crvena zastava, ali ne tako velika kao što je bila u prošlosti."

Okej, ostavimo sami svoj kućni ured. Što je s vašim kućnim uredom i pripadajućom opremom? Vjerojatno je da IRS naziva "navedenom imovinom" i ako je koristite više od 50 posto vremena za vlastiti posao, možete zatražiti ubrzani odbitak amortizacije - ili kako se naziva odbitak odsjeka 179.

Ako svoj vlastiti imovinu na popisu koristite kao zaposlenik, to je imovina za poslovnu upotrebu samo ako je njegova upotreba u svrhu poslodavca i potrebna kao uvjet vašeg zaposlenja. Publikacija 587 kaže, "Da li je upotreba imovine potrebna za ovaj rad, ovisi o svim činjenicama i okolnostima… Niti izjava vašeg poslodavca u tom smislu nije dovoljna." Drugim riječima, telekomunikacijski djelatnici trebali bi samo tražiti laptop tvrtke i zaboraviti na porezne olakšice.

IRS-a nije briga provedete li 30 posto svog vremena na računalu igrajući Arkham Knight, ali zahtijeva detaljno vođenje evidencije kako biste dokazali da ste ga koristili više od polovine vremena za svoje poslovanje. Nagrade mogu uključivati ​​oduzimanje punog troška računala u skladu s Odjeljkom 179 (Dio I obrasca 4562; vidi Publikacije 946 i Odjeljak 179.org. Ditto za softver koji nije dostupan na polici).

Pažljivo vođenje evidencije, prema Slacku, samo je pola bitke. Druga polovica, ne iznenađuje, imate pametnog poreznog savjetnika u vašem kutku. "Većina ljudi uglavnom je usmjerena samo na amortizaciju, odbitke i komunalne troškove i uvijek propuštaju troškove popravka za cijelu kuću", rekao je Slack. "U osnovi, želite ići kod kvalificiranog poreznog stručnjaka, želite imati sjajnu evidenciju o bilo kakvim poboljšanjima koje unesete u kuću, kao i točne kvadratne snimke, a te podatke želite održavati iz godine u godinu."

Mi? Kućni ured služim isključivo poslovno. Ali imam staru i bolesnu mačku i stavio sam kutiju s otpadom u kut, tako da ona neće morati hrabriti stepenicama u podrumu. Hvala što si mi uništio odbitke, Amelia.