Vrijeme je za porez: što za vas znači smanjenje poreza i posao

Zakon o porezu na smanjenje poreza i radnim mjestima, koji je Kongres donio u prosincu 2017., ogroman je dio zakona. Zapravo je toliko složen da su čak i računovođe proveli veći dio 2018. godine pokušavajući sve to raspakirati i protumačiti. Ako koristite internetsku web stranicu za pripremu poreza, ne biste trebali razmišljati o tome kako će to utjecati na postupak popunjavanja poreza na dohodak u 2018. godini. Proizvođači ovih rješenja temeljenih na internetu kažu da su ugradili nova pravila u svoje web stranice. Međutim, možda ćemo otkriti da je vaš povratak veći ili manji nego što ste očekivali, kao što ćemo objasniti.

Novi obrasci, novi rasporedi

Nije se promijenio samo porezni broj. IRS je napravio značajne izmjene starih obrazaca i rasporeda. Priprema ovogodišnje porezne prijave bit će vrlo zbunjujuća ako koristite papirne obrasce i ručno prolazite kroz postupak. Dakle, ako nikada niste istražili internetske porezne pripreme, ovo je definitivno godina za to. Ako su povratnici dovoljno jednostavni, možda ćete moći koristiti i mobilnu aplikaciju za porez.

Znajući koji elementi mogu utjecati na vas unaprijed, upozorit će vas na povrat poreza ili iznosa poreza koji će se naći na dnu vašeg 1040. Evo pregleda nekih što možete očekivati, bilo da prijavljujete kao pojedinac ili samostalni poduzetnik (ili oboje).

Dobre vijesti, za mnoge

Da li je novo zakonodavstvo dobro ili loše za vas, u potpunosti ovisi, naravno, o vašem pojedinačnom financijskom profilu. Svi bi, pak, trebali imati koristi od nižih pojedinačnih poreznih stopa. Postoji još sedam zagrada, ali svi su smanjeni. Porezivat ćete se po stopi od 10, 12, 22, 24, 32, 35 ili 37 posto. Pored toga, standardni odbitak povećan je na 12 000 USD za pojedinačne filere; 18.000 USD za glave kućanstva; i 24.000 dolara za zajedničke datoteke.

Ovo je velika stvar. To znači da će se mnogi porezni obveznici koji su ranije zatražili odbitke odlučiti za standardni odbitak, jer on daje ishod koji je jednako dobar ili bolji od onog koji bi imali kad bi krenuli putem odbitka - a to može uštedjeti ogromnu količinu vremena i primanja - lov. Također, ove su odbitke odstranjene ove godine (čitajte dalje kako biste saznali više o tome), tako da je skoro udvostručenje standardnog odbitka posebno dobrodošlo.

Kongres je uklonio osobno izuzeće, ali pozitivne promjene u porezu na djecu mogu nadoknaditi barem dio ovog gubitka. Kredit se udvostručio, sa 1.000 na 2.000 dolara za svako kvalificirano dijete mlađe od 17 godina, uz povrat do 1.400 dolara. Ovaj novi dodatni porez na djecu ima složena ograničenja, ali u nekim slučajevima, kada kredit snizuje vašu ukupnu poreznu obvezu u negativan iznos, IRS će vam poslati povrat.

Povrh toga, postupno ukidanje zajmova znatno je povećano. Domaćinstva koja podnose brak i podnose zahtjev će biti prihvatljiva ako im je prihod manji od 400.000 USD, a ne prethodnih 110.000 USD.

Dobre vijesti, Loše vijesti

Na neke stare odbitke A, utjecao je i Zakon o porezima i porezima. Na primjer, povisio je prag za ograničenja na dobrotvorne odbitke. Nekada ste mogli odbiti do 50 posto prilagođenog bruto prihoda (AGI); sada je maksimalni 60 posto (30 posto za dionice).

Ako su vaši medicinski i stomatološki troškovi činili više od 7, 5 posto vašeg AGI u poreznim godinama 2017. i 2018., moći ćete ih odbiti (minimum je prethodno bio 10 posto).

S druge strane, eliminirano je nekoliko manjih odbitka, uključujući one za gubitke i krađe (osim onih koje je predsjednik proglasio saveznim katastrofama); troškovi posla; i druge razne odbitke koji su trebali iznositi najmanje 2 posto vašeg AGI-ja. Od porezne 2019. godine alimentacija više nije odbitak, a primatelji alimentacije ne moraju je zahtijevati kao dohodak.

Prednosti za kućanstva s visokom neto vrijednosti

Na vas bi mogle utjecati i izmjene alternativnog alternativnog minimalnog poreza (AMT), koji je stvoren tako da kućanstva s visokom neto vrijednošću i dalje plaćaju porez, čak i ako njihov stvarni prihod nije bio toliko značajan da pokrene poreznu obvezu koja je veća odražavajući njihov financijski položaj. Sada će mu podleći manje ljudi.

Bogatijim kućanstvima je također omogućeno da u cjelosti zatraže odštetne odbitke, a ne da podliježu "3 postovnom pravilu". (Ovo je pravilo zahtijevalo da porezni obveznici smanje ukupni odštetni odbitak za 3 posto za bilo koji iznos prihoda koji prelazi 261 500 USD za pojedince i 313 800 USD za bračne parove.)

Promjene koje utječu na male tvrtke

Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta je ljubazan i za tvrtke. Osim što snižava stopu poreza na dobit na 21 posto, dopušta "prolaznim subjektima" (tvrtkama čiji se dohodak vraća u pojedinačne povrate; to uključuje i samostalne poduzetnike) da oduzmu 20 posto poslovnog dohotka - osim ako njihov oporezivi dohodak ne prelazi 157 500 USD za pojedinačnih filera ili 315.500 dolara za zajednički povratak. Nakon što porezni obveznici prijeđu jedan od tih pragova, oni još uvijek mogu imati smanjeni odbitak.

Ali mnogi pružatelji usluga neće dopustiti da se to odbije. Ova grupa uključuje tvrtke koje pružaju računovodstvene, pravne, medicinske i druge usluge.

Gubljenje terena

Nije sve krenulo u smjeru poreznih obveznika. Na primjer, eliminirano je osobno izuzeće. Što je još gore, zakon o poreznoj reformi postavio je novo ograničenje na odbitak državnih i lokalnih poreza (SALT). Ne možete više oduzimati više od 10 000 USD od kombinacije državnih, lokalnih, poreza na promet i poreza na nekretnine.

Ako plaćate kamate na hipoteku na kući, više je nećete moći odbiti ako vaš dom vrijedi između 750 000 i milijun dolara. 750, 000 USD sada je gornji prag. Kamata na stambene kredite i kreditne linije više se ne odbija, osim ako je navikla "kupovati, graditi ili znatno odobriti dom poreznih obveznika koji osigurava zajam", prema IRS-u.

Privremena blagodat?

Od kraja 2018. godine, neke od ovih promjena provedenih Zakonom o porezima i porezima na posao predviđene su za početak 2025. Poput većine propisa o poreznim zakonima IRS, oni podliježu iznimkama i detaljnijim ispitivanjima.

Kao i uvijek, preporučujemo da se konzultirate s profesionalnim poreznim pripravnikom ako internetsko porezno rješenje koje koristite ne odgovara na sva vaša pitanja. Očekuje se da će web stranice za osobnu poreznu pripremu ugrađivati ​​ta nova pravila u svoje postupke formate pitanja i odgovora i oblike koje proizvode. Trenutno ih pregledavamo i izvijestićemo o tome koliko su uspješni u pojedinačnim pregledima.

Ako radite puno privremenih ili uslužnih poslova, pogledajte naš članak o tome kako podnijeti porez u ekonomiji gig. A za opće savjete kako dobiti najviše novca, pogledajte naš članak o tome kako dobiti veći povrat poreza. Da biste pratili svoj novac tijekom cijele godine, trebali biste koristiti jednu od naših najboljih osobnih financijskih usluga.